Управление активами и пассивами коммерческого банка

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.
Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
В данной работе мы изучим особенности формирования ресурсной базы коммерческими банками и направления вложений привлеченных средств, т.е. управление активами и пассивами.
Цель управления активами и пассивами коммерческого банка состоит в максимизации его финансового результата. При этом должен быть решен ряд задач:
— обеспечение устойчивости банка;
— обеспечение прибыльности банковских продуктов и отдельных подразделений;
— формирование оптимального продуктового ряда;
— выбор модели развития, обеспечивающей получение устойчивых доходов в будущем.
Решение этих задач происходит в условиях ограничений, связанных с деятельностью любого банковского учреждения. К ним относятся: ограничения, связанные с величиной риска, который может быть принят банком; ограничения рыночного характера, к которым можно отнести возможности по привлечению ресурсов, всю гамму финансовых инструментов, доступных для банка на рынке и т.п.; ограничения, связанные со спецификой клиентуры банка, потребности которой в тех или иных банковских продуктах предопределяют структуру активов и пассивов банка.
Во многом...

Объектом практического исследования являлся Банк «Русский Стандарт», который был основан в 1999 г. российским предпринимателем Рустамом Тарико в результате приобретения и переименования ЗАО «Агроопторгбанк».
Стратегия банка была разработана в 1999-2001 гг. совместно с McKinsey&Co. В качестве приоритетного сценария развития «Русского Стандарта» выбрана специализация деятельности Банка на кредитовании физических лиц.
Характеризуя подходы банка к управлению его активами и пассивами необходимо отметить следующие моменты:
Прошедший, 2004 г. стал определяющим годом для банка «Русский Стандарт». По итогам года банк увеличил свои активы до 40,7 млрд. руб., а собственный капитал в 2,4 раза до 40,7 млрд. руб. Прибыль банка по итогам года составила по предварительным данным 4.3 млрд. руб., увеличившись по сравнению с 2003 г. в 3,2 раза.
Анализ структуры активов банка «Русский Стандарт», на первый взгляд, позволяет сделать вывод о излишне высокой концентрации активов в кредитовании физических лиц: на эту группу приходится 84% всех активов банка. С одной стороны, это означает значительную концентрацию риска на одной группе заемщиков. С другой стороны, концентрация риска на данной группе не является случайной и связана с узкой специализацией Банка на кредитовании физических лиц. Таким образом, эта группа активов представляет широко-диверсифицированный кредитный портфель, равномерно распределенный между миллионами заемщиков. В структуре кредитного портфеля превалируют краткосрочные кредиты. Более 87% выданных кредитов имеют срок погашения до 9 мес., в том числе 45% кредитов- до трех месяцев.
На балансе «Русского Стандарта» полностью отсутствуют торговые ценные бумаги. Таким образом, структура активов Банка представляет собой распространенный за рубежом вариант специализированного розничного банка с диверсифицированным портфелем кредитов, достаточным уровнем ликвидности и достаточными резервами по ссудам.
Структура пассива банка «Русский Стандарт» сдвигается в сторону...