Оценка кредитоспособности заемщиков из числа юридических лиц коммерческим банком

Развитие кредитной банковской системы и повышение роли кредитования в системе экономических отношений требует развития аналитической деятельности (по оценке платежеспособности, кредитоспособности, финансовой устойчивости) в отношении клиентов.
Анализ - этой сфера деятельности, в которой заинтересованы все без исключений коммерческие банки России, независимо от их размеров. Не секрет, что в настоящее время многие кредиты, выданные как коммерческим, так и государственным предприятиям не возвращаются в банки. В условиях, когда коммерческий банк осуществляет кредитование почти полностью за счет привлеченных денежных средств, невозврат или даже задержка с возвратом выданных клиентам ссуд ведет к потере его платежеспособности и краху банка.
История становления банковской системы в России знает тому немало примеров.
Необходимость развития аналитической деятельности в банке обусловлена также и тем, что кредитные операции занимают большую долю в структуре банковских активов и приносят основной доход банку. Тем самым достигается одна из основных целей банка - минимизация кредитного риска. Эта цель может быть достигнута путем проведения сбора, обработки и анализа информации о заемщике.
В различных странах и в разных банках имеются значительные отличия в подходах и методах анализа и оценки кредитоспособности заемщиков, которые становятся ноу-хау банков, их разработавших:
- по набору показателей и приемов их исследования;
- по охвату, объектов и субъектов анализа;
- по критериям оценки, которые во многом зависят от уровня культуры кредитования, принятой в банке.
Изучение банковского опыта последнего десятилетия дает возможность констатировать, что банки разрабатывают и постоянно совершенствуют методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью различного рода моделей. Цель их состоит в том, чтобы выработать стандартные подходы для объективной характеристики заемщика, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на основе результатов анализа...

Казалось бы, вопросы определения кредитоспособности заемщика при принятии банком решения о выдаче или, наоборот, отказе в выдаче кредита являются одними из наиболее тривиальных. Ежедневно в одной Москве сотрудниками отделов кредитования коммерческих банков проводятся десятки расчетов кредитоспособности заемщика, на основании которых делаются заключения о степени целесообразности выдачи кредита. Тем не менее проблема не так проста, как кажется на первый взгляд. Более того, именно вследствие недостаточно корректного подхода к определению кредитоспособности заемщика российские банки терпят значительные убытки из-за неожиданных неплатежей вроде бы абсолютно надежных клиентов.
Существует несколько основополагающих принципов рассмотрения вопросов кредитоспособности.
Кредитоспособность заемщика является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет других факторов. Оценка кредитоспособности заемщика ставит целью ответ на вопрос: "В состоянии ли заемщик при определенных условиях кредитования своевременно погасить сумму кредита и проценты по нему?" Заметим, что положительный ответ на этот вопрос вовсе не равнозначен положительному заключению о целесообразности выдачи кредита:
• во-первых, существует так называемый риск оппортунистического поведения заемщика - нечистоплотный клиент может не выполнить условия кредитного договора вовсе не из-за неустойчивого финансового состояния, а из-за специфического понимания вопросов человеческой и деловой этики и морали. Риск оппортунистического поведения, как правило, вычленяется путем изучения предыдущей кредитной истории заемщика и сбором сведений о его репутации в бизнес-сообществе. При наличии определенных опасений резко ужесточаются юридические условия договора (санкции, наличие обеспечения в виде залога недвижимости и пр.).
• во-вторых, существует ряд рисков изменения экономической конъюнктуры на рынке капиталов, главными из которых являются риск процентных...