Проблемы учета денежных средств на расчетных счетах в банке

Предприятия в ходе своей производственной деятельности устанавливают экономические связи с поставщиками товарно-материальных
ценностей и их покупателями ( приобретателями, плательщиками). Отношения между сторонами оформляются договорами. Четкое выполнение
договорных обязательств и правильная организация расчетов между предприятиями ведут к своевременному поступлению денежных средств(1,
с.150). А это в свою очередь обеспечивает бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и
реализации продукции. Также у предприятия в процессе деятельности происходят денежные расчеты с работниками предприятия, с органами
социального обеспечения и другими организациями и лицами. Расчеты между предприятиями осуществляются в безналичном порядке через
банки (государственные, коммерческие), поэтому учет операций по расчетному счету и специальным счетам в банке является очень важным
моментом в хозяйственной деятельности предприятия.
Учет операций по расчетному счету и специальным счетам в банке является важным участком бухгалтерского учета. Для любого хозяйствующего
субъекта очень важно в любой момент времени иметь информацию об остатках денежных средств на счетах в банке, проведенных платежах.
Задачами настоящей работы является определение основных задачи учета операций по расчетным счетам в банке, рассмотреть и
проанализировать формы безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами.
Целью настоящей работы является выявить нерешенные проблемы учета денежных средств на расчетных счетах в банке, а также найти
предложения по их решению.

На основе проделанной работы можно сделать следующие выводы: учет операций по расчетному счету и специальным счетам в банке
является важным и необходимым моментом в работе предприятия, обеспечивает предприятию своевременное, полное и точное отражение
операций по учету денежных средств и расчетов, постоянный контроль за наличием денежных средств на расчетных счетах, контроль за
использованием денежных средств, контроль за правильностью договорных расчетов с поставщиками, расчетов с бюджетом, а также контроль
за операциями с целью предупреждения дебиторской и кредиторской задолженности.
Безналичные расчеты между предприятиями обслуживают банки (государственные или коммерческие) и для того чтобы осуществить платежи
необходимо выбрать форму безналичного расчета. Каждая из существующих форм безналичного расчета имеет свои плюсы и минусы.
Расчеты платежными поручениями упрощают процесс расчетов, за счет минимального документооборота, а вот расчеты платежными
требованиями занимают больше времени. Если же поставщик сомневается в платежеспособности покупателя и требует предварительной
оплаты, а покупатель сомневается в надежности поставщика и боится перечислять деньги, аккредитивная форма расчетов может стать
наиболее удобным способом разрешения конфликта. В случае расчетов чеками поставщик полностью обезопасит себя от сомнений по срокам
расчета с покупателем и ускорит оплату. Но вместе с этим чеки не могут быть применены для расчетов через подразделения расчетной сети
Банка России.
Применение современных ЭВМ в учете операция по расчетному счету и специальным счетам в банке позволяет сократить документооборот и
трудоемкость данной работы, а также оперативно получать информацию об остатках и движении денежных средств на счетах предприятия.
В целом процесс учета денежных средств на расчетных и специальных счетах в банке является важным моментом в бухгалтерском учете
предприятия и помогает руководству составить представление о финансовом...