Методы оценки кредитоспособности заемщика

Введение

Актуальность исследования. В настоящее время денежно-кредитная система переживает серьезные структурные изменения, которые коснулись и функционирования банков. Современный этап характеризуется периодом глубоких преобразований в банковском деле, многочисленных новшеств в организации и методах управления. Одновременно с этим возросли и риски, связанные с банковской деятельностью. Главным в надежной работе банка становится качественное управление.
Бухгалтерский учет, анализ и прогнозирование, являющиеся важнейшими элементами формирующейся системы управления, обеспечивают эффективное функционирование и развитие коммерческих банков в новых рыночных условиях.
Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности заемщика, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение.
С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению платежеспособности и финансовой устойчивости клиентов с учетом мировой банковской практики, чему способствует, в частности, переход на международные стандарты финансовой отчетности.
Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
Кредитоспособность заемщика, в отличие от его платежеспособности, не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о...

Заключение

Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы теоретического и прикладного характера:
Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим дол¬говым обязательствам (основному долгу и процентам).
Мировая и отечественная банковская практика позволила вы¬делить критерии кредитоспособности клиента:
• характер клиента;
• способность заимствовать средства;
• способность зарабатывать средства в ходе текущей де¬ятельности для погашения долга (финансовые возмож¬ности);
• капитал;
• обеспечение кредита;
• условия, в которых совершается кредитная операция;
• контроль (законодательная основа деятельности заем¬щика, соответствие характера кредита стандартам бан¬ка и органов надзора).
Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособ¬ности используются система финансовых коэффициентов, анали¬за денежного потока, делового риска и менеджмента.
В мировой и российской банковской практике для оценки кредитоспособности заемщика используются различные финансовые коэффициенты. Их выбор определяется особенностями клиен¬туры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп:
I — коэффициенты ликвидности;
II — коэффициенты эффективности или оборачиваемости;
III — коэффициенты финансового левеража;
IV — коэффициенты прибыльности;
V— коэффициенты обслуживания долга.
Внедрение систем скоринга в практику российских банков необходима как для самих банков в плане уверенности в возврате кредита заемщиком, так и для заемщиков, для которого скоринговая система ощутимо сократит время на принятие банком решения о выдаче кредита.
Положительным моментом к ускорению вхождения скоринга в российскую банковскую практику является...