Методы определения кредитоспособности заемщиков коммерческими банками

Введение

Анализ кредитоспособности заемщика важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, выступающий а виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика.
Целью настоящего курсового исследования является теоретическое изучение и практика определения кредитоспособности предприятия (организации).
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- исследование сущности понятия «кредитоспособность заемщика» и взаимосвязи платежеспособности и кредитоспособности;
- изучение существующих методических подходов к оценке кредитоспособности заемщиков (организаций и предприятий);
- анализ кредитоспособности и финансового состояния конкретного коммерческого предприятия;
- применение на практике методики расчета рейтингового числа для оценки уровня кредитоспособности предприятия в требованиях Сбербанка России.

Заключение

Обобщим результаты проведенного курсового исследования.
В работе дана оценка существующим подходам к анализу показателей платежеспособности и кредитоспособности, что позволило выявить проблемы и определить направления развития теоретических основ внутрифирменного анализа кредитоспособности.
Идентифицированы понятия платежеспособности и кредитоспособности, что позволило подвести единую понятийную базу под данные экономически родственные понятия.
Вопросы расчета показателей экономического анализа получили широкое распространение в экономической литературе.
Вместе с тем, теоретические основы анализа показателей платежеспособности и кредитоспособности, в том числе в части научного обоснования применяемых методов, а также вопросы их финансового планирования, нуждаются в дальнейшем совершенствовании и развитии. Проведенное курсовое исследование современного состояния теории анализа и платежеспособности и кредитоспособности организации позволило установить следующее.
1. Наиболее широко известным методам определения платежеспособности присущи недостатки, снижающие точность их результатов: а) в тех методах, где активы группируются по времени превращения их в средства платежа, приемлемые для кредиторов, временные интервалы групп задаются субъективно, не обоснованно расчетами скорости движения активов; б) платежными средствами, как правило, считаются лишь оборотные активы, в то время, как статья 56 Гражданского кодекса РФ говорит о том, что юридическое лицо отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом; в) далеко не все методы оценки платежеспособности используют график погашения обязательств. Погашение обязательств рассматривается за отчетный период в целом, либо отчетный период разбивается на несколько длительных периодов. Это может привести к наличию групп с просроченными обязательствами; г) методы определения платежеспособности основаны либо на том, что предприятие рассчитывается по обязательствам имеющимися в наличии активами,...