Управление денежными средствами предприятия.Пути и методы повышения оборачиваемости

Актуальность выбранной темы исследования определяется тем, что не смотря на значительную роль денежных средств в хозяйственном обороте предприятия, эффективность управления ими низкая, что приводит к целому ряду возможных нарушений хозяйственных процессов предприятия, начиная, от возможности формирования запасов и заканчивая расчетами с поставщиками, работниками, налоговыми органами, банковскими учреждениями.
Необходимо отметить, что денежные средства являются частью оборотных активов наиболее трудно поддающихся планированию и управлению. Это обусловлено их высокой мобильностью, что приводит к частым нецелевым использованиям денежных средства, что в конечном итоге приводит к их дефициту.
При этом не только дефицит денежных средств является проблемой для предприятия, накопление значительного объема неиспользуемых денежных средств на расчетных счетах, говорит об низкой эффективности деятельности предприятия и ведет к снижению покупательной способности денежных средств в результате инфляционных процессов.
Необходимо также отметить, что в условиях кризиса актуальность данной темы исследования возрастает, так как в результате его воздействия нарушаются хозяйственные связи, увеличиваются затраты, ужесточается система расчетов, падает платежеспособный спрос. Все перечисленный факторы могут привести к дефициту денежных средств на предприятии и в конечном итоге привести его к банкротству.
Цель данной работы состоит в изучение теоретических и практических основа управления денежными средствами предприятия.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- определить понятие денежных средств;
- рассмотреть методы анализа и управления денежными средствами;
- провести анализ управления денежными средствами в РайПо г. Кимры;
- дать рекомендации по увеличению эффективности управления денежными средствами в РайПо.
Проблемы, связанные с анализом и управлением денежными средствами предприятий рассматриваются в рамках таких экономических дисциплин...

В заключение работы можно сделать следующие выводы.
Денежные средства являются частью оборотных средств предприятия и формируют его фонды обращения. Функционирование денежных средств в хозяйственной деятельности предприятия связано с таким понятием как денежный поток.
Денежный поток представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйств. Одной из основных целей финансового менеджмента в процессе управления денежными средствами является обеспечение постоянной платежеспособности предприятия и снижения вероятности риска банкротства.
Главным показателем эффективности использования денежных средств является величина и динамика их оборачиваемости.
Эффективность использования денежных средств оказывает влияние на эффективность деятельности предприятия в целом, так как позволяет увеличить объемы производства и реализации без привлечения дополнительных финансовых ресурсов.
Объектом исследования настоящей работы являлась деятельность РайПо. В результате проведенного анализа за 2006-2008 гг. деятельность предприятия была признана эффективной, что проявлялось в росте показателей выручки и рентабельности и высокой финансовой устойчивости и ликвидности предприятия за исследуемый период.
При этом были выявлены следующие проблемы, которые могут привести к снижению финансовых показателей деятельности предприятия в будущем:
 низкая эффективность управления оборотными активами;
 рост краткосрочных обязательств в структуре источников финансирования;
 низкая доля собственных источников финансирования оборотных активов.
Причины выявленных проблем являлись следствием низкой эффективности планирования и управления активами и пассивами предприятия. Решение выявленных проблем было осуществлено в рамках финансового планирования на 2009 г.
Разработка финансового плана на будущий год включала в себя следующие этапы:
1 этап. Планирование доходов и расходов по основной деятельности.
2...