Управление денежными потоками

Рыночная экономика в РБ набирает всё большую силу. Вместе с ней набирает силу и конкуренция как основной механизм регулирования хозяйственного процесса.
С переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность предприятий, их экономическая и юридическая ответственность. Резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Всё это значительно увеличивает роль анализа их финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств.
Конкурентоспособность предприятию может обеспечить только правильное управле¬ние движением финансовых ресурсов и капитала, находящихся в распоряжении предпри¬ятия. Решения финансового характера точны настолько, насколько хороша и объективна ин-формационная база. Результаты такого анализа нужны, прежде всего, собственникам, а также кредиторам, инвесторам, поставщикам, менеджерам и налоговым службам.
Целью данной работы является изучение управления денежными потоками предприятия «ООО «Реклама без границ».
Исходя из цели, в данной работы, решаются задачи:
• Осуществляется анализ имущества предприятия;
• Анализируется финансовая устойчивость предприятия;
• Анализ финансовых результатов деятельности предприятия;
• Анализ самоокупаемости и прогнозирование;
• Изучается теорию движения денежных средств;
• Рассматриваются денежные потоки за ряд лет;
• Прогнозируются денежные потоки на 2003 год;
• Разрабатывается направление на улучшение движения денежных потоков предприятия.

Заключение
Чтобы обеспечить выживаемость предприятия в современных условиях, управленче¬скому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовое состояние, как своего предприятия, так и существующих потенциальных конкурентов.
Финансовое со¬стояние – важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия. Она опре¬деляется конкурентоспособностью, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнеров в фин¬ансовом и производственном отношении. Однако одного умения оценивать финансовое со¬стояние недостаточно для успешного функционирования предприятия и достижения им по¬ставленной цели.
Конкурентоспособность предприятию может обеспечить только правильное управле¬ние движением финансовых ресурсов и капитала, находящихся в распоряжении предпри¬ятия. Финансы как наука имеют сложную структуру. Одной из составных частей является фи¬нансовый анализ, базирующийся на данных бухгалтерского учета и вероятностных оцен¬ках будущих факторов хозяйственной жизни.
Связь бухгалтерского учета с управлением очевидна. Управлять, значит принимать решения, предвидеть, а для этого необходимо обла¬дать достойной информацией.
В связи с этим бухгалтерская отчетность становится инфор-мационной основой последующих аналитических расчетов, необходимых для принятия управленческих решений.
Методы оптимизации избыточного денежного потока связаны с обеспечением роста его инвестиционной активности:
Увеличение объема расширенного воспроизводства операционных внеоборотных активов; ускорение периода разработки реальных инвестиционных проектов и начала их реализации; осуществление региональной диверсификации операционной деятельности предприятия; активное формирование портфеля финансовых инвестиций; долгосрочное погашение долгосрочных финансовых кредитов.