Внутрифирменное планирование (вариант 28)

1. Исходные данные 3
Таблица 1.1
План производства
№ п/п Показатели Всего 1 год 2 год
В т.ч. по кварталам
1 2 3 4
1 Объем производства изд. А, шт. 4000 1000 1000 1000 1000 5000
2 Цена за единицу, руб. 200 200 200 200 200 200
3 Товарная продукция, тыс.руб.
(стр.1 х стр.2) 800 200 200 200 200 1000

Таблица 1.2
Переменные затраты на единицу продукции, руб.
№ п/п Наименование затрат в руб. в % к цене
1 Материалы 40 20
2 Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды 30 15
3 РСиЭО (без амортизации) 30 15
4 Прочие переменные затраты 20 10
5 ИТОГО 120 60

Таблица 1.3
Условно-постоянные расходы,* тыс.руб.
№ п/п Наименование в год в квартал
1 Заработная плата управленческого и обслуживающего персонала с отчислениями на соц.нужды 60 60:4=15
2 Аренда помещения ** 30 30:4=7,5
3 Амортизация помещения*** - -
4 Амортизация оборудования**** 20 20:4=5
5 Реклама 40 40:4=10
6 Прочие усл.-постоянные расходы 10 10:4=2,5
7 ИТОГО 160 160:4=40
* Годовые условно-постоянные расходы распределяются по кварталам равномерно.
** Арендная плата уплачивается вперед за квартал.
*** Стоимость здания 500 тыс. рублей, амортизация 2% в год.
**** Стоимость оборудования соответственно 200 тыс. рублей, 300 тыс. рублей, 400 тыс. рублей, амортизация 10 % в год.


Таблица 1.4
Дополнительные условия
№ п/п Наименование Условие
1 Порядок учета реализации продукции По моменту отгрузки
2 Порядок оплаты продукции 50% предоплата,
остальное в кредит до 30 дней
3 Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала 20% месячного выпуска
4 Норматив производственных запасов на начало квартала Месячная потребность
5 Порядок оплаты материалов В кредит до 30 дней
6 Политика финансирования Полностью за счет собственных средств


2. Пояснительная записка 4
2.1. Планирование прибыли от реализации продукции 4
2.2. Планирование движения денежных средств 12
2.3. Разработка агрегированного планового баланса 15
Список...