Внутрифирменное планирование (вариант 11)

1. Исходные данные 3
Таблица 1.1
План производства
№ п/п Изделия Цена за единицу Объем производства, шт. 2 год
Всего В т.ч. по кварталам
1 2 3 4
1 А 200 2000 500 500 500 500 2200
2 Б 400 4000 800 1200 1200 800 4200

Таблица 1.2
Переменные затраты на единицу продукции, руб.
№ п/п Наименование затрат Изделие А Изделие Б
в руб. в % к цене в руб. в % к цене
1 Материалы 40 20 100 25
2 Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды 30 15 35 8,75
3 РСиЭО (без амортизации) 30 15 65 16,25
4 Прочие переменные затраты 20 10 40 10
ИТОГО переменные затраты 120 60 240 60

Таблица 1.3
Условно-постоянные расходы,* тыс.руб.
№ п/п Наименование в год в квартал
1 Заработная плата управленческого и обслуживающего персонала с отчислениями на соц.нужды 80 80:4=20
2 Аренда помещения ** - -
3 Амортизация помещения*** 10 10:4=2,5
4 Амортизация оборудования**** 30 30:4=7,5
5 Реклама - -
6 Прочие усл.-постоянные расходы 40 40:4=10
7 ИТОГО 160 160:4=40
* Годовые условно-постоянные расходы распределяются по кварталам равномерно.
** Арендная плата уплачивается вперед за квартал.
*** Стоимость здания 500 тыс. рублей, амортизация 2% в год.
**** Стоимость оборудования соответственно 200 тыс. рублей, 300 тыс. рублей, 400 тыс. рублей, амортизация 10 % в год.


Таблица 1.4
Дополнительные условия
№ п/п Наименование Условие
1 Порядок учета реализации продукции По моменту оплаты
2 Порядок оплаты продукции передается на комиссию; срок 15 дней
3 Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала -
4 Норматив производственных запасов на начало квартала 50% месячной потребности следующего квартала
5 Порядок оплаты материалов В кредит до 30 дней
6 Политика финансирования Полностью за счет собственных средств

2. Пояснительная записка 4
2.1. Планирование прибыли от реализации продукции 4
2.2. Планирование движения денежных средств 12
2.3. Разработка агрегированного планового баланса 15
Список...