Управление банковскими рисками

3.5.Сводная оценка качества кредитного портфеля







Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:

-выбор критериев оценки;

-способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;

-определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);

-оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;

-оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.

Система коэффициентов, оценивающих качество кредитного портфеля, вытекающая из критериев оценки, приведена в таблице (см.табл. 3.11, Приложение).

Для сводной оценки качества кредитного портфеля банк должен выбрать систему показателей из перечисленных и обозначить их значимость (вес в процентах). Сводная оценка кредитного портфеля определяется в баллах на основе взвешивания группы качества показателя и его значимости и суммирования полученных значений. Об изменении качества кредитного портфеля в целом можно судить на основе:

1)динамики сводной балльной оценки;

2)сравнения фактического значения отдельных финансовых коэффициентов с мировыми стандартами или стандартами банка, вытекающими из бизнес-плана;

3)сравнения значений коэффициентов с их уровнем у других аналогичных по размеру банков.

Выводы о качестве кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов корректируются по результатам его структурного анализа (сегментации).

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

-субъекты кредитования;

-объекты и назначение кредита;

-сроки кредитования;

-размер ссуды;

-наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;

-цена кредита;

-отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном...

1.Гражданский кодекс Российской Федерации.

2.Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

3.Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. № 70-Т

«О типичных банковских рисках».

4.Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

5.Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического производства. М.: Финансы и статистика, 1989.

6.Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка : учебное пособие. Вашингтон : ИЭР Мирового банка, 1992.

7.Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

8.Долан Э. Дж., Кэмпбелл КД., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб., 1993.

9.Кох Т.У. Управление банком. Уфа: Спектр, 1993. Ч. 1.

10.Андросов A.M. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. М. : МЕНАТЕП-Информ, 1994.

11.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. М., 1994.

12.Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело Лтд, 1994.

13.Синки Дж. Ф., мл. Управление финансами в коммерческих банках /пер. с англ.; под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. М.: Catalaxy, 1994.

14.Банковский надзор и аудит : учебное пособие / под ред. И.Д. Мамоновой. М.: ИНФРА-М, 1995.

15.Банковская система России. Настольная книга банкира / ред. колл. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин и др. М.: Дека, 1995.

16.Роуз П.С. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд, 1995.

17.Рэдхэд К., Хъюс С. Управление финансовыми рисками. М.: ИНФРА-М, 1996.

18.Мишальченко Ю.В., Кроли И.О. Риски в международной банковской деятельности / / Бухгалтерия и банки. 1996. № 3.

19.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / под ред. М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 1996.

20.Пашков Л.И. Оценка качества кредитного портфеля / / Бухгалтерия

и банки. 1996. № 3.

21.Хохлов Н.И. Управление риском. М.: ЮНИТИ, 1996.

22.Хандруев АЛ. Управление...