Пластиковые карты как инструмент безналичных расчетов.

Введение

Функционирование рыночной экономики в России предполагает широкое использование различных форм организации кредитных отношений во всех её звенья. Актуальность выбора темы дипломной работы обуславливается широким распространением на рынке банковских услуг нашей страны пластиковых платежных средств. В России уже длительное время функционируют различные платежные системы. Если ранее в основном использовались гражданами, то в последнее время они стали эмитироваться и для осуществления расчетов организациями и индивидуальными предпринимателями.

Банковские пластиковые карты, давая возможность использования современных средств удаленного доступа к банковскому счету, позволяют: автоматизировано учитывать расходы, предоставлять отчеты по совершенным операциям в наиболее удобном формате, контролировать совершаемые операции, устанавливать лимиты, получать оперативную и достоверную информацию о расходах, сокращают процесс оформления и оплаты товаров, работ и услуг. При этом клиенты во многом независимы от режима работы банка, его местонахождения.

По статистике европейские компании расходуют примерно 160 млрд. евро в год на оплату командировочных и представительских расходов и до 475 евро ежедневно на оплату деловых закупок . По данным на конец марта 2007 года, число корпоративных карточек VISA выросло за год на 39,3%, а расходы по ним возросли на 106%, достигнув 2,6 миллиарда долларов США.

Однако в России банковские карты не являются достаточно развитым банковским продуктом ввиду несовершенства правового регулирования. Эмиссия и использование банковских карт на уровне закона специально не регулируется, что порождает много теоретических и практических проблем. Единственным нормативным актом в этой области является Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (далее по тексту Положение №266-П). Несмотря на постоянно растущее количество банковских карт,...

1) Конституция Российской Федерации 1993 года: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года (в ред. от 21.07.2007) // Российская газета, 1993, 25 декабря, №237; 2007, 27 июля, № 162.

2) Гражданский кодекс Российской Федерации.

3) Федеральный закон «О Банках и Банковской деятельности» (№395-1 от 02.12.1990).

4) Федеральный закон «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (№ 117-ФЗ от 23.06.1999).

5) Положение Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 г. N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»

6) Васильев Д.Ю. Банковская пластиковая карта как основной платежный инструмент этапа становления электронных денег / Д.Ю. Васильев // Экономический вестник Ростовского государственного университета. 2006. - №. 3

7) Васильев Д.Ю. Пластиковые карты: проблемы экономического и правового регулирования в России / Д.Ю. Васильев // Сборник научных работ аспирантов и студентов ВАГС. - Вып.5. - Волгоград: Изд-во ВАГС, 2003.

8) Глоссарий терминов, используемых в платежных и расчетных системах / Комитет по платежным и расчетным системам - Банк Международных расчетов - март 2007.

9) Годовой отчет Сбербанка России за 2007 год.

10) Звезда И.И. Организация и тактика расследования банковских хищений, совершенных путем мошенничества. Учебное пособие – Тула: Издательство Тульского государственного университета, 2006.

11) Каштанов И.В. Факторы, препятствующие построению единой платежной системы банковских карт. // Вестник СГСЭУ. - №3 (22). - 2008.

12) Капелюш А.К. Особенности социально-профессиональной структуры российской банковской клиентуры // Банковское дело*. – М., 2007. - № 2.

13) Костюченко А.С. Современный рынок платежных карт в России: анализ и перспективы//Банковские услуги. – 2007. - № 12.

14) Костюченко А.С., Корнев В.С. Автоматизация моделей рыночной экономики (на примере модели системы безналичных расчетов с применением пластиковых карт): Учеб. пособие. –...