Совершенствование методики оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса (на примере ОАО «Выборг–банк»)

ВВЕДЕНИЕ
С развитием товарного производства, когда деньги начинают выпол-нять функцию средств платежа и обмен Товар – Деньги – Товар принимает форму Товар - Обязательство – Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные день-ги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через за-ранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.
Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потреб-ность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.
Постоянное совершенствование системы кредитования насе¬ления в ус-ловиях роста межбанковской конкуренции является для банка необходимым условием формирования его общественного имиджа как универсального кре-дитного учреждения, а также служит дополнительным источником дохода от проведения кредитных операций с частными (физическими) лицами. Эта сфера отечественного банковского бизнеса, несмотря на интенсивное разви-тие в последние годы, все еще обладает огромными резер¬вами роста. В этом смысле показателен пример западных стран, где отношение кредитов населе-нию и предприятиям приближается к показателю 50:50. Основную нагрузку по кредитованию населения несут специализированные сберегательные бан-ки. Их доля более 90%, а соотношение кредитов населению и кредитов пред-приятиям в отечественной банковской практике еще далеко от оптимального уровня (приблизительно 5:95). Слабая заинтересованность коммерческих банков в развитии кредитных операций с населением во многом обусловли-валась их высокими операционными расходами и не...

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитование предприятий малого бизнеса в настоящее время является приоритетным направлением деятельности почти каждого банка. Таким об-разом, кредитный риск является неотъемлемой частью банковской деятель-ности. Кредитный риск может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Он является наиболее значимым с точки зрения потерь, понесенных банками в результате выполнения банковских операций. Основной задачей регулирования риска является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показате-лями безопасности и ликвидности, т.е. минимизация банковских потерь.
Оценка кредитоспособности клиента является одним из наиболее важ-ных методов снижения кредитного риска, поскольку позволяет избежать не-обоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью заемщика понимается такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает банку уверенность в способности и готовности заемщика вернуть кредит и выплатить проценты по нему в соответствии с условиями договора.
Современная банковская практика использует множество способов оценки кредитоспособности заемщика. Самым распространенным методом оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц является метод, основанный на системе финансовых показателей: коэффициентов ликвидно-сти; коэффициентов финансовой устойчивости и платежеспо¬собности; коэф-фициентов деловой активности и коэффициентов рентабельности. Расчет данных групп коэффициентов позволяет получить всестороннюю оценку фи-нансового состояния предприятия-заемщика.
Метод анализа денежных потоков позволяет сделать оценку финансо-вого состояния надежнее, т.к. денежный поток определяет способность пред-приятия покрывать свои расходы и погашать задолженность своими собст-венными ресурсами.
Для принятия окончательного решения о выдаче кредита используются модели, прогнозирующие ухудшение финансового состояния предприятия. Риск такого ухудшения...