теория+задача

Содержание
1. Порядок определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом РФ 2
Задача № 3 Промышленное предприятие уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально с внесением ежемесячных авансовых платежей по налогу. Ежемесячный авансовый платеж, причитающийся к уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода, составил 1500 тыс. руб.
В отчетном году предприятием были осуществлены следующие хозяйственные операции (тыс. руб.):
№
п/п Хозяйственные операции I вариант II вариант
I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. IV кв.
1. Отгружена покупателям готовая продукция 1 600 1 441 1 508 1 298 1 003 1 705 1 311 1 809
в том числе НДС 244 220 230 198 153 260 200 276
2. Реализованы основные средства — 400 — 472 505 — 164 —
в том числе НДС — 61 — 72 77 — 25 —
Первоначальная стоимость — 200 — 168 270 — 1000 —
Амортизация — 100 — 33 100 — 950 —
3. На расчетный счет поступила плата за имущество, сданное в аренду
478
478
478
478
380
380
380
380
в том числе НДС 73 73 73 73 58 58 58 58
4. Получены доходы от долевого участия в деятельности российской организации
—
—
60
—
120
—
—
—
5. Получены средства на ведение совместной деятельности
—
—
5000
—
—
700
—
—
6. Доля прибыли, причитающаяся по результатам совместной деятельности
2 320
2 370
2 070
2 420
3 780
2 915
3 140
2 755



№
п/п Хозяйственные операции I вариант II вариант
I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. IV кв.
7. Оприходовано сырье, оплата не произведена 393 511 472 439 230 243 393 315
в том числе НДС 60 78 72 67 35 37 60 48
8. Оплачено поступившее ранее сырье — 393 511 472 — — 473 393
в том числе НДС — 60 78 72 — — 72 60
9. Оприходованы оплаченные материалы 813 629 970 538 649 980 885 420
в том числе НДС 124 96 148 82 99 150 135 64
10. Оплачены нематериальные активы производственного назначения
—
236...