Планирование потребности в оборотных средствах на предприятии (на примере ООО «Февраль-Центр»)+Приложения

ГЛАВА 2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ОБОРОТНЫМ КАПИТАЛОМ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «ФЕВРАЛЬ-ЦЕНТР»

2.1. Краткая характеристика ООО «Февраль-Центр»

Общество с ограниченной отвественностью «Февраль-Центр» было зарегистрировано в 1993 году. Форма собственности предприятия - частная. Учредителями предприятия являются физические лица. Уставный капитал предприятия составляет 10 000 рублей. ООО «Февраль-Центр» обладает высоким техническим потенциалом, имеет современное, сложное, гибкопереналажиёваемое оборудование и квалифицированных специалистов. Аппарат управления ООО «Февраль-Центр» способен в свою очередь своевременно и точно оценивать состояние конкурентной среды, сильные и слабые стороны деятельности предприятия, угрозы, опасности и возможности, которые предоставляет производству рынок. Непрерывный мониторинг конкурентной среды - необходимое условие для аналитической оценки рыночной ситуации и ориентации производства на удовлетворение потребностей рынка наиболее эффективным способом.
С 1997 года предприятие занимается производством и оптовой продажей тротуарной плитки. Среднесписочная численность работающих на предприятии составляет 557 человек, из них основные рабочие - 514 человек, ИТР - 18 человек, АУП - 25 человек.
Предприятие производит при односменном режиме работы около
10 000 м2 из шести видов тротуарной плитки и бордюрный камень. Основные средства предприятие арендует у другой организации. Реализация продукции носит в основном сезонный характер. Основными покупателями продукции предприятия являются организации и физические лица г. Челябинска и Челябинской области, а также других субъектов РФ. Основными конкурентами предприятия на рынке являются: завод ЖБИ 1, ООО «Пальмира», ООО «Энтос». В 2007 году выручка от реализации составила 198758 тыс. руб., себестоимость реализации продукции составила 157454 тыс. руб., а чистая прибыль 107 тыс. рублей. Общество является юридическим лицом с момента его государственной регистрации, имеет расчётный и...

Оборотные активы составляют существенную долю всех активов предприятия. От умелого управления ими во многом зависит успешная предпринимательская деятельность хозяйственного объекта. Управление оборотными активами занимает особое место в работе финансового менеджера, поскольку является постоянным, ежедневным и непрерывным процессом.
Выделяют следующие укрупненные компоненты оборотных активов, имеющие значение в системе финансового менеджмента: производственные запасы, дебиторская задолженность, денежные средства и их эквиваленты. Как и в отношении других объектов управления, входящих в сферу интересов финансового менеджера, речь идет не о предметно-вещественном составе оборотных активов, а о политике оптимального управления вложениями в эти активы.
Занижение величины оборотных средств влечет за собой неустойчивое финансовое состояние, перебои в производственном процессе и, как следствие, снижение объема производства и прибыли. В свою очередь, завышение размера оборотных средств снижает возможности предприятия производить капитальные затраты по расширению производства. Замораживание средств (собственных и заемных) в любом виде, будь то складские запасы готовой продукции или приостановленное производство, излишние сырье и материалы, обходятся предприятию очень дорого, так как свободные денежные средства можно использовать более рационально для получения дополнительного дохода.
На предприятии определение потребности в оборотных средствах должно быть увязано со сметой затрат на производство и производственным планом предприятия. В нем следует обосновывать выпуск конкретных видов продукции в нужном количестве и в определенные сроки.
Следовательно, в настоящее время особое значение приобретает исследование проблем, связанных с повышением эффективности использования оборотного капитала предприятий, так как вне зависимости от форм собственности, отраслевых и технологических особенностей, масштабов производства движение стоимости ресурсов и их кругооборот...

Совершенствование механизма управления оборотными средствами предприятия является одним из главных факторов повышения экономической эффективности производства на современном этапе развития отечественной экономики. В условиях социально-экономической нестабильности и изменчивости рыночной инфраструктуры важное место в текущей повседневной работе финансового менеджера занимают оборотные средства, т.к. именно здесь кроются основные причины успехов и неудач всех производственно-коммерческих операций фирмы. В конечном итоге, рациональное использование оборотных средств в условиях их хронического дефицита является одним из приоритетных направлений деятельности предприятия в настоящее время.
Таким образом, оборотный капитал непосредственно участвует в создании новой стоимости, функционируя в процессе кругооборота всего капита¬ла. При этом соотношение основного и оборотного капитала вли¬яет на величину получаемой прибыли. Оборотный капитал обра¬щается быстрее, чем основной капитал. Поэтому с увеличением доли оборотного капитала в общей сумме авансированного капи¬тала время оборота всего капитала сокращается, а, следовательно, увеличивается возможность роста новой стоимости, т.е. прибыли.
Нормирование оборотных средств в запасах сырья, основных материалов и покупных полуфабрикатов. Норматив оборотных средств по данной группе исчисляется на основании среднедневного их расхода и средней нормы запаса в днях. Средняя норма обо¬ротных средств, в свою очередь, определяется как средневзвешен¬ная величина, исходя из норм оборотных средств на отдельные виды или группы сырья, основных материалов и покупных полу¬фабрикатов и их однодневного расхода.
Кроме того, необходимо отметить, что предприятия, работающие на коммерческом расчете, заинте¬ресованы в сокращении размера дебиторской задолженности, так как это влечет ускорение оборачиваемости оборотных средств и сфере обращения, а, следовательно, более эффективное использо¬вание оборотного капитала в целом, Уменьшение,...