Рейтинг методик по оценке финансового состояния коммерческого банка

1. Методические и методологические аспекты рейтинговой оценки банков

1.1. Основные условия и факторы, оказывающие влияние на ликвидность кредитной организации, как системообразующего фактора банковского рейтинга

К началу 2009 года состояние российской экономики оставалось сложным, тенденции макроэкономических процессов складывались неоднозначно. В последние месяцы не удалось преодолеть действие факторов, проявившихся к середине года и способствующих дальнейшему сокращению производства. Более того, спад усилился, оставалось тяжелым положение с поступлением налогов и исполнением бюджета.
Вместе с тем продолжала улучшаться динамика инфляции, рос внешнеторговый оборот, наметились позитивные сдвиги на финансовом рынке, хотя предприятия еще испытывают острую нехватку средств для осуществления текущей деятельности.
Особенностью развития денежной сферы в 2008 году стало значительное снижение инфляции в условиях роста денежной массы в реальном выражении: за январь-август денежная масса увеличилась примерно на 25 %, что выше темпа инфляции. При этом сократилась скорость обращения денег, что свидетельствует о снижении инфляционных ожиданий. Стабилизировалась национальная валюта (под пристальным «наблюдением» ЦБ РФ). Прирост денежной базы в широком определении, включающей наличные деньги в обращении и в кассах банков, обязательные резервы и средства, на корреспондентских счетах кредитных организаций в Центральном Банке, составил по его информации, за период 2010 года около 25 трлн. рублей, или 21 %. При этом чистые внутренние активы органов денежно-кредитного регулирования возросли на 43 трлн. рублей или на 63 %, что было обусловлено главным образом высоким уровнем заёмных бюджетных потребностей.
Прирост кредита Правительству за период 2010 года составил 38,7 трлн. рублей, или 34,8 %, что позволило профинансировать около трети дефицита федерального бюджета. Десятки триллионов рублей безвозвратно потерянных средств - таков печальный итог 2008 года для...

Мировой финансовый кризис 2008 г. и социально-экономическая и политическая обстановка в России привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. События последнего времени на финансовом рынке России подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые ещё в 2002-2003 годах предупреждали, что коммерческие банки в России неизбежно столкнутся с серьезными проблемами, в том числе с проблемой грамотной оценки финансового состояния коммерческого банка.
Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что всё нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразится на платёжеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства. В обстановке экономического спада коммерческие банки работают в области повышенного риска. Об этом свидетельствуют наиболее распространённые причины банкротства банков:
неудачные поиски участников нового капитала;
предоставление «плохих» кредитов;
неудачная -торговля закладными ценными бумагами;
операции по торговле облигациями;
коррупция в рядах верхнего менеджмента;
• неквалифицированное руководство, не умеющее вовремя распознать риск потери активов; рост банковских издержек;
• превышение возможностей над спросом;
• некачественный анализ информации о ситуации на финансовом рынке и клиентах банка.
В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках, принявшего скрытые формы, проблема выявления их надёжности становится особенно актуальна, необходимо правильно оценить положение
того или иного банка, сделать банковскую систему более «прозрачной» и предсказуемой. На практике оценку финансового состояния банка осуществляют органы государственного регулирования банковской деятельности (в лице Центрального Банка), непосредственно банки и независимые экспертные группы или рейтинговые агентства.
Затяжной характер кризиса вызывает всё...

Коммерческие банки в современной России начали возникать более 20 лет назад и за этот исторический отрезок времени прошли стремительное развитие, отразив в собственной судьбе как выдающиеся возможности российской экономики, громадный интеллектуальный и предпринимательский потенциал россиян, так и переживаемые ими трудности и неурядицы. Становление современного банковского дела в такой стране, как Россия, велики не только размерами и ресурсами, но также своими большими особенностями, представляет исключительно сложную задачу. На вопросы, возникающие при создании банковской системы, нужно отвечать сразу же, по сути, в момент их появления, ничего не откладывая на «потом», а еще лучше -предвосхищая их появление на уровне намечающихся тенденций.
Сегодняшние условия работы российских банков меняются: ужесточились требования ЦБ РФ: открыть коммерческий банк не так просто, как это было в 90-е годы.
Невыполнения предписаний ЦБ ведут к серьёзным санкциям со стороны последнего и так далее; прошли те времена, когда было достаточно привлекать «короткие» деньги, направлять их на спекулятивные операции и, получая хорошую маржу, обеспечивать высокие финансовые показатели, не особенно заботясь о том, «как получилось сегодня и что будет завтра».
В сложившихся условиях изменяются и подходы к анализу. Потребители банковских услуг, сами банкиры осознают необходимость в наиболее полных и достоверных средствах анализа банковской надёжности.
Как показали проведённые расчеты, на этапе становления банковской системы России, когда еще не в достаточной мере наработан методологический аппарат, законодательство оставляет желать лучшего, даже самые крупные банки России по международным меркам дотягивают, в лучшем случае, до «середнячков», остаются серьёзные проблемы и пробелы в подходах к банковскому анализу. Можно привести следующий перечень нерешенных проблем.
Анализируемый банк рассматривается как отдельно существующий финансовый институт: не оценивается «вес» конкретного...