Анализ движения денежных средств на примере ООО Лель

Денежные средства предприятий представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах и особых счетах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. В широком смысле к денежным активам относятся также вложения в легко реализуемые ценные бумаги и требования на поручения денежных средств.
Целью работы является состояния анализа денежных средств в ООО «Лель» и разработка рекомендаций по его совершенствованию.
С учётом поставленной цели в дипломной работе необходимо решить следующие задачи: раскрыть теоретические основы анализа денежных средств; определить краткую экономическую характеристику организации;провести анализ денежных средств и разработать направления оптимизации денежных потоков.
Объектом исследования является ООО «Лель», деятельность которого направлена на реализацию газового оборудования потребителям.
Предмет исследования - движение денежных средств.
В ходе данной работы применяются следующие методы исследования...........

Денежные средства являются наиболее ограниченными ресурсом при переходе к рыночным методам хозяйствования, и успех предприятия во мно-гом определяется способностью руководителей рационально распреде¬лять и использовать деньги. (Рис. 1).Отток денежных средств возникает вследст¬вие покрытия текущих (операционных) затрат; инвестиционных расходов, пла¬тежей в бюджет и во внебюджетные фонды; выплат дивидендов акционе¬рам предприятия и т.д. Чистый приток денежных средств (резерв денежной налич¬ности) образуется как разница между всеми поступлениями и отчисле¬ниями денежных средств.
Как следует из схемы (Рис. 2), поступления и выплаты денежных средств тесно взаимосвязаны.
1.2 Методика анализа движения денежных средств предприятия

Платежеспособность предприятия характеризуется степенью ликвид-ности оборотных активов и свидетельствует о финансовых возможностях организации полностью расплатиться по своим обязательствам по мере на-ступления срока погашения долга.
Степень платежеспособности общая (Кпл.общ..) определяется как ча-стное от деления суммы заемных средств (обязательств) организации на вы-ручку:
(1)
где КО – краткосрочные обязательства;
ДО – долгосрочные обязательства;
В – выручка от реализации товаров, работ, услуг.
2.Анализ движения денежных средств в ООО «Лель»

2.1 Краткая экономическая характеристика ООО «Лель»


Общество с ограниченной ответственностью «Лель» зарегистрировано 14 марта 2003 года как юридическое лицо, начало свою деятельность 17 марта 2003г., создано и действует на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, рассматриваемый период –2009 –2011г.
Для рассмотрения краткой экономической характеристики организации необходимо ознакомиться с экономическими показателями, которые дают представление о финансовом положении ООО «Лель» (таблица 1).Показатель выручки в 2011г. значительно вырос, из-за того, что организация внедрила такой вид услуг, как разработка проектов на строительство новых объектов,...

Тема курсовой работы является актуальной в современных условиях, так в широком смысле к денежным активам относятся также вложения в легко реализуемые ценные бумаги и требования на поручения денежных средств, денежные средства предприятий представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, ва¬лютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах и особых счетах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах.
В первой главе изучены теоретические основы, понятия, задачи анализа движения денежных средств в предприятия и методика анализа движения денежных средств предприятия........