Управление денежными потоками предприятия

Современное состояние Российской федерации характеризуется высоки-ми темпами изменения практически всех процессов, так или иначе, затраги-вающих функционирование микроэкономического уровня экономики. Это, прежде всего, связанно с совершенствованием законодательной базы функцио-нирования предприятий, с развитием экономического пространства, с коррек-тировкой различных документов, регламентирующих функционирование раз-личных организаций, а также с усложнением внешних и внутренних взаимо-действий коммерческих организаций.
Одним из важнейших аспектов внутренней деятельности любого коммер-ческого предприятия является управление денежными средствами и в, частно-сти, их движением, т.е. денежными потоками.
В последнее время данная проблема приобретает все большую актуаль-ность и практическое значение. Не смотря на то, что проблема эффективного управления денежными потоками всегда находилась в центре рассмотрения экономистов и специалистов сопряженных сфер науки, постоянно ощущается потребность в развитии теоретических и методологических основ этого вопро-са. Это обуславливается высокой скоростью изменения экономических отно-шений и условий в России и во всем мире.
Главной задачей, которую надо решить в рамках данной проблемы, явля-ется эффективное распределение такого ограниченного ресурса как денежные средства. При прочих равных условиях успех предприятия во многом опреде-ляется способностью руководителей рационально распределить и использовать денежные средства. Указанная задача может быть эффективно решена, только при условии наличия у предприятия адекватной политики управления денеж-ными потоками. Все вышеперечисленное обусловило выбор темы данного ди-пломного исследования.
Целью данного дипломного исследования является проведения анализа денежных потоков предприятия и разработка рекомендаций по совершенство-ванию механизма управления денежными потоками ООО «Шалаш».
Для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие за-дачи:
1. рассмотреть...

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 6
1.1. Понятие, сущность и особенности денежных
потоков предприятия 6
1.2. Принципы формирования и движения денежных
потоков предприятия 10
1.3. Анализ финансового состояния предприятия
как этап управления денежными потоками 16
2. МЕТОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ И АНАЛИЗА
ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 21
2.1. Методы оценки денежных потоков 21
2.2. Методы оптимизации денежных потоков предприятия 33
2.3.Методы прогнозирования денежных потоков 36
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ
ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Данная работа посвящена исследованию механизма управления денеж-ными потоками на предприятии. Нами были проведены теоретические, методи-ческие и практические исследования, связанные с выяснением роли денежных потоков в деятельности коммерческой организации.
В первой части работы нами были исследованы теоретические подходы к поня-тию и сущности денежных потоков. Были рассмотрены принципы формирова-ния и движения денежных потоков предприятия. Была также определена взаи-мосвязь анализа финансового состояния с диагностикой денежных потоков.
Во второй части работы нами были проанализированы основные методы организации, анализа и прогнозирования денежных потоков, а также определе-ны основные инструменты, используемые при управлении денежными потока-ми.
Третья часть работы посвящена реализации сформулированных теорети-ческих и методических выводов. Для их практической апробации нами было выбрано предприятие ООО «Шалаш». В рамках практической части мы охарак-теризовали экономическую и организационную стороны предприятия. Проана-лизировали финансовое состояние ООО «Шалаш». Провели диагностику его денежных потоков, спрогнозировали поступление денежных средств.
На основе анализа были сформулированы следующие предложения:
Основным направлением финансового оздоровления ООО «Шалаш» должно стать снижение дефицита собственного оборотного капитала.
Это может быть, достигнуто за счет ускорения оборачиваемости и, как след-ствие, снижения потребности в оборотных средствах, а также за счет увеличения размера собственного капитала путем дополнительного распространения ак-ций среди учредителей. Кроме того, финансовая устойчивость, может быть повышена путем привлечения долгосрочных заемных средств для финансирова-ния необоротных и части текущих активов.
Благоприятно на финансовом состоянии предприятия отразится также по-вышение эффективности производства и реализации продукции. Уровень рента-бельности может быть повышен за счет увеличения производства более рента-бельных видов...