Прогнозирование денежных потоков предприятия на основе сценарного подхода

Современное состояние Российской федерации характеризуется высо-кими темпами изменения практически всех процессов, так или иначе, затраги-вающих функционирование микроэкономического уровня экономики. Это, прежде всего, связанно с совершенствованием законодательной базы функцио-нирования предприятий, с развитием экономического пространства, с коррек-тировкой различных документов, регламентирующих функционирование раз-личных организаций, а также с усложнением внешних и внутренних взаимо-действий коммерческих организаций. Одним из важнейших аспектов внутрен-ней деятельности любого коммерческого предприятия является управление де-нежными средствами и в, частности, их движением, т.е. денежными потоками.
В последнее время данная проблема приобретает все большую актуаль-ность и практическое значение. Не смотря на то, что проблема эффективного управления денежными потоками всегда находилась в центре рассмотрения экономистов и специалистов сопряженных сфер науки, постоянно ощущается потребность в развитии теоретических и методологических основ этого вопро-са. Это обуславливается высокой скоростью изменения экономических отно-шений и условий в России и во всем мире. Главной задачей, которую надо ре-шить в рамках данной проблемы, является эффективное распределение такого ограниченного ресурса как денежные средства. При прочих равных условиях успех предприятия во многом определяется способностью руководителей ра-ционально распределить и использовать денежные средства. Указанная задача может быть эффективно решена, только при условии наличия у предприятия адекватной политики управления денежными потоками. Все вышеперечислен-ное обусловило выбор темы данного дипломного исследования.
Целью данного дипломного исследования является проведения анализа денежных потоков предприятия и разработка рекомендаций по совершенство-ванию механизма управления денежными потоками ООО «Автоград».
Для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие за-дачи:
1. рассмотреть...

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ …………………….. 8
1.1. Понятие, сущность и особенности денежных
потоков предприятия………………………………………………… 8
1.2. Принципы формирования и движения денежных
потоков предприятия…………………………………………………. 12
1.3. Анализ финансового состояния предприятия
как этап управления денежными потоками………………………… 18
1.4. Правовые аспекты функционирования предприятий………………. 22
2. МЕТОДЫ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ И АНАЛИЗА
ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ…………………………………………… 30
2.1. Методы оценки денежных потоков…………………………………. 30

Данная работа посвящена исследованию механизма управления денеж-ными потоками на предприятии. Нами были проведены теоретические, методи-ческие и практические исследования, связанные с выяснением роли денежных потоков в деятельности коммерческой организации.
В первой части работы нами были исследованы теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков. Были рассмотрены принципы фор-мирования и движения денежных потоков предприятия. Была также определена взаимосвязь анализа финансового состояния с диагностикой денежных потоков.
Во второй части работы нами были проанализированы основные методы организации, анализа и прогнозирования денежных потоков, а также определе-ны основные инструменты, используемые при управлении денежными потока-ми.
Третья часть работы посвящена реализации сформулированных теоре-тических и методических выводов. Для их практической апробации нами было выбрано предприятие ООО «Автоград». В рамках практической части мы оха-рактеризовали экономическую и организационную стороны предприятия. Про-анализировали финансовое состояние ООО «Автоград». Провели диагностику его денежных потоков, спрогнозировали поступление денежных средств.
На основе анализа были сформулированы следующие предложения:
Основным направлением финансового оздоровления ООО «Автоград» должно стать снижение дефицита собственного оборотного капитала.
Это может быть, достигнуто за счет ускорения оборачиваемости и, как следствие, снижения потребности в оборотных средствах, а также за счет увели-чения размера собственного капитала путем дополнительного распростране-ния акций среди учредителей. Кроме того, финансовая устойчивость, может быть повышена путем привлечения долгосрочных заемных средств для финан-сирования необоротных и части текущих активов.
Благоприятно на финансовом состоянии предприятия отразится также по-вышение эффективности производства и реализации продукции. Уровень рента-бельности может быть повышен за счет увеличения производства более рента-бельных...