Диагностика кредитоспособности предприятия

Кредиторская задолженность предприятия возросла, в основном, за счет увеличения задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 356,79%, увеличения задолженности перед прочими кредиторами на 4671,67%. Следует отметить, что в организации увеличилась задолженность перед персоналом в течение 2013 г. на 31,86% и возросла задолженность перед внебюджетными государственными фондами – на 25,35%. Задолженность предприятия по налогам и сборам в течение 2013 г. уменьшилась на 57,06%. На данном предприятии наблюдается отсутствие краткосрочная и долгосрочная задолженность банкам, т.е. предприятие пока не использует кредитов банка для своего развития.

Поскольку у предприятия отсутствуют собственные оборотные активы в 2013 гг., то нельзя его считать финансово устойчивым в течение 2013 г. Отрицательное значение коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами в 2013 г. свидетельствует о серьезной угрозе банкротства и финансовой зависимости ЗАО «Стройкомплекс», от кредиторов.
Соотношение собственного и заемного капитала – этот показатель на предприятии низкий, причем он снижается в 2013 г., по сравнению с 2012 г. на 44,50%. Это свидетельствует о неблагополучном финансовом состоянии предприятия в 2013 г. Это же подтверждает коэффициента чистой выручки, который в 2012 г. равен 0, а в 2013 г. имеет низкое значение. Поскольку коэффициент платежеспособности по ф.4 меньше 1, то предприятие неплатежеспособно в течение 2012 – 2013 гг., при этом платежеспособность предприятия в 2013 г. еще снижается.
В 2012 г. российский сектор строительства поддерживали в основном проекты государственного сектора, так как частные компании по-прежнему неохотно начинают новое строительство в период ухудшения экономической ситуации. Триллионы рублей государственного финансирования целевых программ направлены на модернизацию транспортной сети, энергетической отрасли страны, и социальной инфраструктуры. В первые три квартала этого года это финансирование играло важную роль в...

Кредитоспособность предприятия – это способность предприятия полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В западной банковской практике кредитоспособность трактуется как желание, соединенное с возможностью, своевременно погасить выданное обязательство. Понятие «кредитоспособность» отражает юридический статус заемщика, его репутацию и экономическую состоятельность. Поэтому при выборе клиента (ссудозаемщика) необходимо установить его кредитоспособность, оценить репутацию заемщика по отношению к своим обязательствам в прошлом и произвести анализ экономической состоятельности.
На определенном этапе своей деятельности, практически все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, т.е. возникает необходимость в привлечении заемного капитала. Одно из возможных решений в такой ситуации – получение банковского кредита. Сегодня многие хозяйствующие субъекты не соответствуют критериям кредитоспособности, поэтому тема дипломной работы: «Диагностика кредитоспособности предприятия» приобретает все большую актуальность.
Кроме этого, повышение кредитоспособности любого предприятия является основой его дальнейшего развития, ведь если предприятие имеет высокую кредитоспособность, ему в кратчайшие сроки будет предоставлен кредит в банке, при этом предприятие может значительно улучшить свое финансовое состояние, а это, в свою очередь, повышает его конкурентоспособность в условиях рынка.
Объект исследования - кредитоспособность ЗАО «Стройкомплекс».
Целью настоящей дипломной работы является диагностика кредитоспособности строительного предприятия ЗАО «Стройкомплекс» и разработка мероприятий по ее повышению.
Задачи дипломной работы:
- изучить аспекты понятия кредитоспособность;
- рассмотреть методы диагностики кредитоспособности предприятия российскими банками;
- рассмотреть информационную базу для диагностики кредитоспособности предприятий;
- проанализировать...

Рассмотрев различные понятия кредитоспособности, можно сделать вывод, что под «кредитоспособностью» предприятия следует понимать наличие предпосылок у предприятия для получения кредита и его способность своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность выступает внешним проявлением финансовой устойчивости предприятия, которая определяется эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов.
Большинство предлагаемых академической наукой методик диагностики кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты.
Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются:
- оценка делового риска
- оценка менеджмента;
- оценка финансовой устойчивости клиента;
- анализ денежного потока;
- сбор информации о клиенте;
- наблюдение за работой клиента путем выхода на место.
Проведение диагностики кредитоспособности предприятий осложняется тем, что в настоящее время ни в одной из государственных информационных систем РФ невозможно найти достоверных и всеобъемлющих баз данных, пригодных для использования в банковской сфере.
Итак, во второй главе дипломной работы, мы пришли к следующим выводам:
- в ЗАО «Стройкомплекс», несмотря на увеличение выручки в 2013 г., появляются убытки. На наш взгляд, это связано со значительным увеличением управленческих расходов. В результате рентабельность деятельности предприятия в отчетном году равно 0%;
- удельный вес кредиторской задолженности растет, а удельный вес собственного капитала снижается, это отрицательно сказывается на финансовом состоянии предприятия и его кредитоспособности, что свидетельствует об ухудшении финансового положения предприятия в 2013 г., по сравнению с 2012 г.;
- в 2012 г. на предприятии наблюдается абсолютная финансовая...