Особенности обеспечения внутреннего контроля в различных организациях, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем

Отмывание капитала, полученного преступным путём, в наше время является огромной проблемой международного сообщества. В условиях всё возрастающего международного сотрудничества, глобализации экономик преступность принимает международный характер. Легализация преступных доходов приобрела такие масштабы, что может служить источником финансовых и экономических потрясений для любого государства и даже отдельных регионов мира. Так, по оценке Международного валютного фонда, объем ежегодно отмываемых денежных средств, полученных в результате различных преступлений, составляет 2-5% мирового валового внутреннего продукта.
Профилактика легализации преступных доходов как совокупность системных и взаимосвязанных мероприятий включает в себя интегрированную деятельность органов государственной власти и местного самоуправления, органов государственного надзора и контроля, организаций, выполняющих операции с денежными средствами или иным имуществом, адвокатов, нотариусов, а также лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в рамках их компетенции в целях выявления и устранения факторов, способствующих совершению преступлений данного вида и связанных с ними правонарушений.
Одной из международных тенденций развития контрольной деятельности государства является поиск новых инструментов, призванных предотвратить противоправные явления в жизни государства и общества с минимальным вмешательством в деятельность частных лиц и организаций.
Таким инструментом становится внутренний контроль в различных организациях, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.
Согласно требованиям законов о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, на ряд организаций, предусмотренных законодательством, возлагаются обязанности по получению сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях (идентификация),...

В результате текущего исследования была проанализирована нормативная база РФ, касающаяся противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, а именно касающаяся системы внутреннего контроля, рассмотрены правила внутреннего контроля в ОАО АКБ "Авангард".
Проведённая работа позволяет сделать следующие выводы:
Нормативные акты Российской Федерации, касающиеся противодействия легализации доходов, имеют ряд особенностей и неопределённых понятий. Тем не менее, они постоянно дорабатываются и уточняются. Так, например, в №197ФЗ от 29.10.2011г. и в №176 ФЗ от 24.01.2011г. добавлены определения финансового терроризма, организации внутреннего контроля, клиента, выгодоприобретателя. Появился запрет на открытие счёта анонимными лицами, появился запрет на заключение договора банковского счёта при непредставлении необходимых документов для идентификации личности.
Неисполнение или ненадлежащее исполнение организациями и специалистами, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, требований закона о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, способствует вовлечению кредитных и небанковских организаций в совершение операций и сделок, связанных с легализацией криминальных доходов, а также создает условия для проникновения противоправных капиталов в финансовую систему.
Большим плюсом является включение кодекса административной ответственности за отказ в предоставлении или нарушение сроков предоставления сведений в Финмониторинг. Раньше ЦБ РФ мог выступать только с карающей мерой отзыва лицензии, теперь ЦБ при незначительных нарушениях может воздействовать административными мерами (штрафами). Но так же предусмотрена возможность отзыва лицензии за 2 и более нарушений в течении 1-го календарного года.
Разработанная в ОАО АКБ "Авангард" Система противодействия легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных беззаконным путём, и финансированию терроризма, полностью соответствует требованиям законов РФ и инструкциям ЦБ....