Управление оборотным капиталом и ликвидностью на примере ООО Элми

ООО «Элми» образовано 27.05.1998 г.
Офис компании расположен в г. Ижевск, филиалы дислоцируются: Удмуртская республика (6 маг.) – Ижевск, Воткинск, Можга, Сарапул, Глазов, Башкирия (2 маг.) – Ишимбай, Нефтекамск, Татария (2 маг.) – Набережные Челны, Пермская область (1маг.) – Чайковский, и итого – 11 магазинов.
Целями деятельности ООО «Элми» являются: насыщение потребительского рынка товарами и услугами; формирование рыночной инфраструктуры; создание конкурентной среды; получение прибыли.
Предметом деятельность компании: сеть магазинов компьютерной техники и электроники, сервисное обслуживание компьютерной техники и электроники.
ООО «Элми» имеет печать со своим наименованием. В своей деятельности предприятие руководствуется законодательством Российской Федерации и Удмуртской Республики. Предприятие имеет расчетный счет, самостоятельный баланс и действует на свой страх и риск под имущественную ответственность.
В ходе становления предприятия был выбран вариант деятельности предприятия в помещении АО ОТ «ЦУМ». В 1998 году была выделена площадь под организацию магазина на первом этаже торгового зала ЦУМа. Помещение было сдано в текущую аренду. Предприятие приступило к стабильной финансово-хозяйственной деятельности. Однако существовала некоторая зависимость от АО ОТ «ЦУМ»: ограничение в режиме работы, ограничение в количестве клиентов.
По истечении двух лет – в октябре 2000 года – ООО «Элми» приобретает в результате коммерческого конкурса на аукционе организованным Комитетом по управлению имуществом муниципальное здание. При всем этом была приобретена независимость в реализации товаров, оказываемых услуг. Был установлен удобный для работы ООО «Элми» режим работы. Предприятие приступило к новой волне своего развития.
Количество клиентов постепенно возрастало, увеличивался торговый оборот предприятия. Предприятие нуждалось в привлечении новых высококвалифицированных работников. Тем самым был значительно увеличен штат предприятия.
Основные виды деятельности:...

Проблемы управления оборотным капиталом хозяйствующего субъекта привлекают все больше внимание представителей отечественной финансовой науки.
Это обусловлено трансформационными процессами, происходящими в российской экономике, развитием не только разнообразных форм собственности, но и многообразием хозяйственного поведения собственников и менеджеров предприятий.
Хозяйственной практикой становятся востребованы нетрадиционные, уникальные решения, основанные на глубоком синтезе достижений современной финансовой теории и опыта финансового управления.
Наличие оборотных средств в минимально необходимых размерах, обеспечивающих нормальную производственную и коммерческой деятельность предприятий, является непременным условием успешного выполнения ими своих функций.
Наряду с этим наличие собственных оборотных средств, их сохранность характеризуют степень финансовой устойчивости предприятия, его положение на финансовом рынке, степень платежеспособности и ликвидности.
Главная цель деятельности – получение прибыли, которое может быть достигнуто только при увеличении активов предприятия, а именно величины оборотных средств.
Это позволяет постоянно поддерживать ликвидность и рентабельность, а также оптимальную структуру капитала.
Своевременное проведение анализа структуры капитала предприятия способствует внедрению инноваций, режиму экономии, широкому распространению передового опыта, улучшению финансового состояния предприятия.
Следовательно, этот вид оценки является важным рычагом улучшения использования производственного потенциала.
В то же время оценка современного состояния предприятия должна не только констатировать изменения показателей эффективности работы, но и указывать, что необходимо сделать для улучшения использования оборотного капитала, выявлять недостатки и неиспользованные резервы улучшения финансового состояния, инвестиционной привлекательности.
В соответствии с изложенным, выбор темы дипломной работы весьма актуален на сегодняшний день....

Актуальность выбора темы дипломной работы обусловлена тем фактом, что непременным условием для осуществления предприятием хозяйственной деятельности является наличие оборотных средств (оборотного капитала).
Оборотные средства, являясь одной из основных финансовых категорий, оказывающих существенное влияние на сферу производства, сферу обращения, состояние расчетов в народном хозяйстве и тем самым на денежное обращение в стране, выполняют свою вторую функцию – платежно-расчетную.
При низком уровне оборотного капитала производственная деятельность не поддерживается должным образом, отсюда – возможная потеря ликвидности, периодические сбои в работе и низкая прибыль.
Таким образом, стратегия и тактика управления оборотным капиталом должна обеспечить поиск компромисса между риском потери ликвидности и эффективностью работы.
Риск потери ликвидности или снижения эффективности, обусловленный объемом и структурой оборотного капитала потенциально несет в себе следующие явления:
1) недостаточность денежных средств. Предприятие должно иметь денежные средства для ведения текущей деятельности, на случай непредвиденных расходов и на случай вероятных эффективных капиталовложений. Нехватка денежных средств в нужный момент связана с риском прерывания производственного процесса, возможным невыполнением обязательств либо с потерей возможной дополнительной прибыли;
2) недостаточность собственных кредитных возможностей. Этот риск связан с тем, что при продаже товаров в кредит покупатели могут оплатить их в течение нескольких дней или даже месяцев, в результате чего на предприятии образуется дебиторская задолженность. С позиции финансового менеджмента дебиторская задолженность имеет двоякую природу. С одной стороны, «нормальный» рост дебиторской задолженности свидетельствует об увеличении потенциальных доходов и повышении ликвидности. С другой стороны, предприятие может «вынести» не всякий размер дебиторской задолженности, поскольку неоправданная дебиторская задолженность...