Учет денежных средств в кассе и на расчетных счетах предприятия

Деятельность любого предприятия, так или иначе, связана с наличными и безналичными расчетами. В процессе хозяйственной деятельности предприятия постоянно ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них товарно-материальные ценности и оказанные услуги; с покупателями за купленные ими товары, с кредитными учреждениями по ссудам и другим финансовым операциям; с бюджетом и налоговыми органами по платежам налогов и сборов, с другими организациями и лицами по разным хозяйственным операциям.
Поэтому, важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций. Денежные расчеты производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными деньгами. Безналичные расчеты в условиях развитой рыночной экономики осуществляются с помощью векселей и чеков, замещающих наличные деньги, безналичных перечислений по расчетным и текущим счетам клиентов в банках, посредством системы корреспондентских счетов между различными банками, а также клиринговых зачетов взаимных требований через расчетные палаты. В отличие от платежей наличными, когда деньги непосредственно передаются плательщиком их получателю, безналичные расчеты осуществляются большей частью с помощью различных банковских, кредитных и расчетных операций, замещающих наличные деньги в оборот. Применение безналичных расчетов снижает расходы на денежное обращение, сокращает потребность в наличных деньгах, способствует концентрации в банках свободных денежных средств предприятий, обеспечивает их более надежную сохранность.
Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций, замещающих наличные деньги в обороте. Поэтому большое значение имеет учет денежных средств и контроль за их обращением на расчетных и валютных счетах в банках.
Целью бухгалтерского учета денежных средств, расчетных и кредитных операций - является контроль за соблюдением кассовой...

Данная курсовая работа посвящена бухгалтерскому учету денежных средств в кассе и на расчетных счетах предприятия. В процессе написания были проанализированы цели, стоящие перед бухгалтерским учетом, и задачи, которые должен выполнять бухгалтерский учет денежных средств.
В теоретической части курсовой работы была описана методика ведения бухгалтерского учета денежных средств в кассе и на расчетных счетах предприятия. Были приведены счета, с помощью которых ведется учет всех операций.
Приведенная методика ведения бухгалтерского учета денежных средств является полной и конкретизированной, что позволяет организовать четкое управление и контроль за поступлением, движением и выбытием денежных средств, но это обусловливает некоторую сложность данной методики.
Порядок учета денежных средств в кассе предприятия и ведения кассовых операций строго регулируется действующим законодательством. Существуют особые требования, касающиеся хранения наличности в кассе предприятия, размера сумм денежных средств. Четко регламентируется порядок оформления кассовых операций. Для учета кассовых операций применяются типовые формы первичных документов и учетных регистров: приходные и расходные кассовые ордера, журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, кассовая книга.
Целью выполнения курсовой работы является учет движения денежных средств на материалах предприятия ООО «Навигатор». В ходе выполнения работы были изучены нормативные документы, регламентирующие вопросы учета денежных средств в кассе, на расчетном и валютном, а также других счетах. Отдельно рассмотрены бухгалтерские проводки по счетам 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета».
При изучении состояния бухгалтерского учета и контроля денежных средств в ООО»Навигатор» были сделаны следующие предложения:
1.Расчеты по заработной плате и командировочным расходам производить с помощью пластиковых карт.
2.Рекомендуется составить график документооборота.
3.Рекомендуется составить платежный календарь, в...