пути оптимизации денежных потоков

В рыночной экономике между предприятиями постоянно совершаются сделки по поводу покупки средств и предметов труда, реализации
продукции (работ, услуг). За все приобретенное со стороны следует уплачивать деньги и соответственно получать средства и за
отгруженную продукцию или оказанные услуги.
В процессе хозяйственной деятельности предприятия ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье,
материалы и другие товарно-материальные ценности и оказанные услуги; с покупателями за купленные ими товары, с кредитными
учреждениями по ссудам и другим финансовым операциям; с бюджетом и налоговыми органами по различного рода платежам, с другими
организациями и лицами по разным хозяйственным операциям.
Поэтому важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет
кредитных и расчетных операций.
Денежные средства предприятия представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных,
специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах и особых счетах, чековых книжках, переводах в пути и денежных
документах. В широком смысле к денежным активам относятся также вложения в легко реализуемые ценные бумаги и требования на
получение денежных средств.
Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадию кругооборота хозяйственных средств, скоростью движения которых во
многом определяется эффективность всей хозяйственно-финансовой деятельности. Объемом имеющихся у предприятия денег как
важнейшего платежного средства определяется платежеспособность предприятия – одно из важнейших характеристик его финансового
положения.
Денежные средства являются единственным видом оборотных средств, обладающим абсолютной ликвидностью, т.е. немедленной
способностью выступать средством платежа по обязательствам предприятия. Поэтому именно их объемом определяется
платежеспособность предприятия.
Поэтому искусство управления...

Денежные средства являются единственным видом оборотных средств, обладающим абсолютной ликвидностью, т.е. немедленной
способностью выступать средством платежа по обязательствам предприятия. Поэтому именно их объемом определяется
платежеспособность предприятия.
Поэтому искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денежных средств, а в
оптимизации их запасов, в стремлении к такому планированию движения денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу
предприятия по своим обязательствам обеспечивалось поступление денег от покупателей и других дебиторов при сохранении необходимых
резервов. Такой подход обеспечивает возможность сохранения повседневной платежеспособности предприятия, извлечение
дополнительной прибыли за счет инвестиций, появляющихся временно свободных денежных ресурсов без их омертвления.
Поэтому анализ денежных средств в настоящее время является очень актуальной темой.
По результатам таблицы косвенным методом можно сделать следующие выводы:
В наибольшем объёме получены денежные средства от текущей деятельности;
ООО «Импульс» в результате текущей деятельности способно обеспечить превышение поступлений над платежами, то есть предприятие
имеет резерв денежной наличности;
ООО «Импульс» может погасить краткосрочные обязательства за счёт поступлений дебиторов;
ООО «Импульс» достаточно полученной чистой прибыли для удовлетворения его текущих потребностей в денежных средствах;
Данные анализа прямым методом показывают, что в отчетном году по сравнению с предыдущим у предприятия увеличился приток
денежных средств. В отчетном году предприятие приток денежных средств получает от текущей деятельности инвестиционной и
финансовой деятельности. Это значительно лучше чем в сравнении с прошлым годом, когда предприятие получало приток только от текущей
деятельности и финансировало инвестиционную.
Рекомендации по оптимизации денежных средств организации
Рассматриваемое предприятие ООО...