Управление денежными средствами на предприятии

ВВЕДЕНИЕ

Денежные средства в современных условиях выступают фундаментом функционирования любого субъекта экономических отношений.
Без денежных средств, в любых их формах, невозможно начать какую-либо производственно-хозяйственную деятельность, т.к. ее начало всегда сопровождается первоначальными расходами по приобретению факторов производства. Организация также вынуждена рассчитывать планируемые затраты и доходы.
Сутью процесса управления денежным потоком на любом предприятии является обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени. В связи с этим становится актуальным подход к оценке финансового состояния предприятия с использованием анализа денежных потоков для успешного управления финансовыми ресурсами.
Основная задача менеджмента любой компании - эффективное управление имеющимися в его распоряжении ограниченными ресурсами - применительно к управлению денежными средствами решается путем манипулирования рядом параметров, определяющих длительность финансового цикла.
При грамотном управлении финансовым циклом можно существенно повлиять на потребности предприятия в оборотных средствах и скорость их оборота, что не только скажется на эффективности бизнеса, но и на потребности компании в рабочем капитале.
Эффективное управление денежными средствами включает финансовое планирование и прогнозирование с такими обязательными элементами, как бюджетирование и бизнес-планирование, разработка инвестиционных проектов, организация управленческого учета, комплексный финансовый анализ и на его основе решение проблем платежеспособности, финансовой устойчивости, преодоления возможного банкротства предприятия.
Важнейшей сферой управления денежными средствами предприятия должны стать финансовые решения, суть которых сводится к формированию достаточных для развития предприятия финансовых ресурсов, поиску новых источников финансирования на...

Заключение
В дипломной работе раскрыты основные понятия управления денежными потоками и их кругооборот, инструменты управления, рассмотрен бюджет движении денежных средств.
Основные аспекты управления денежными средствами в работе рассмотрены на примере ООО «Мострансгаз».
По результатам проделанной работы мы можем сделать следующие выводы:
1. Финансовые ресурсы предприятий – это денежные средства, которыми они располагают в определенный период. Финансовые ресурсы предназначены для обеспечения функционирования, наращивания и совершенствования производства, потребления, содержания и развития объектов непроизводственной сферы, создания резервов денежных средств.
2. Последовательное движение денежных средств или оборотного капитала (кругооборот денежных средств) происходит по пяти этапам:
- финансирование, или формирование финансовых средств или фонда денежных средств;
- приобретение материальных ресурсов (активов), или инвестирование в оборотные производственные средства (производственные запасы);
- производство и создание стоимости (незавершенное производство + готовая продукция);
- высвобождение денежных средств (реализация готовой продукции);
- перераспределение заработанных финансовых средств.
3. Цель управления денежными средствами состоит в том, чтобы инвестировать избыток денежных доходов для получения прибыли, но одновременно иметь их необходимую величину для выполнения обязательств по платежам и одновременного страхования на случай непредвиденных ситуаций.
4. Обобщающий расчет финансовой эффективности будущей деятельности предприятия в краткосрочном аспекте можно организовать на основе бюджетирования и планирования.
5. Одной из основных задач бюджетного планирования является оценка достаточности денежных средств на предстоящий год. Главный инструмент для этого - составление бюджета движения денежных средств.
6. Бюджетирование потока денежных средств – это комплекс мер и инструментов прогнозирования кругооборота денежных средств...