юридическая природа договора банковского счета

Гражданский кодекс Российской Федерации трижды оперирует термином "банковский счет" ("счет"): во-первых, в контексте денежных
средств (абзац 2 пункта 4 статьи 185, пункт 3 статьи 810); во-вторых, в контексте договоров, заключаемых между банком и владельцем счета
либо вкладчиком (статьи глав 44 и 45); в-третьих, в контексте безналичных расчетов (статьи главы 46).
Целью банковского счета является обеспечение циркуляции денежной массы. Действующим законодательством Российской Федерации
понятие банковского счета (по аналогии с денежными средствами) не определено. В то же время детально регламентирован правовой режим
операций, проводимых по банковскому счету, в зависимости от вида счета: расчетный, текущий, бюджетный и корреспондентский счета.
Первичным для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей является расчетный счет, для оформления и регулирования отношений
при осуществлении операций по которому между кредитной организацией и клиентом заключается договор расчетного счета.
Расчетные счета используются субъектами предпринимательской деятельности:
- для зачисления выручки от реализации товаров, работ и услуг;
- для учета своих доходов от внереализационных и иных операций;
- для осуществления расчетов со своими контрагентами, бюджетами (по налогам и приравненным к ним платежам), рабочими и служащими по
заработной плате и другим выплатам, включенным в фонд потребления, кредитными организациями по полученным кредитам и процентам по
ним;
- для платежей по решению судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов в бесспорном порядке.
Текущий счет открывается для обеспечения деятельности филиалов либо представительств юридических лиц, инициирующих открытие этого
счета. В сравнении с расчетным счетом круг операций, проводимых по текущему счету, имеет определенные ограничения. С текущего счета
производятся:
- расходы и выплаты на содержание аппарата управления (включая расходы по выдаче средств на...

В целях совершенствования правового регулирования безналичных расчетов в сфере предпринимательской деятельности на территории
Российской Федерации крайне важным видится укрепление роли договора банковского счета.
В юридической науке существует, как минимум, два основных подхода по вопросу о месте договора банковского счета в системе
организации безналичных расчетов.
В представлении ряда авторов договор банковского счета является самостоятельным видом договоров.
В свою очередь, по мнению сторонников другого подхода, договор банковского счета относится к смешанным типам договоров, содержащим
элементы займа, поручения, хранения, комиссии.
На наш взгляд, оснований для квалификации договора банковского счета в качестве договора смешанного типа не имеется. Так, в
соответствии с пунктом 3 статьи 421 Гражданского кодекса Российской Федерации, смешанным признается договор, в котором содержатся
элементы различных договоров.
Основными элементами договора банковского счета выступают субъекты (владелец счета и кредитная организация), объект (безналичные
расчетные операции) и содержание (обязанность кредитной организации выполнять или обеспечивать выполнение безналичных расчетных
операций либо их часть).
Проведенное исследование показывает, что ни в одном из других предпринимательских договоров нет в единстве всех тех элементов,
которые присущи договору банковского счета.
Таким образом, договор банковского счета относится к самостоятельной договорной разновидности, а также предшествует безналичным
расчетным операциям. В то же время он производен от банковского счета, что требует небольшого экскурса в данном вопросе.
Список литературы